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免企业所得税怎么申报 技术合同文本

1,企业所得税怎么申报第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;第二步:针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的

1,企业所得税怎么申报

第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;第二步:针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告,是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告,若是鉴证报告,其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。【法律依据】:《中华人民共和国企业所得税法》第五条:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。第五十四条:企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 【温馨提示】以上回答,仅为当前信息结合本人对法律的理解做出,请您谨慎进行参考!如果您对该问题仍有疑问,建议您整理相关信息,同专业人士进行详细沟通。

2,如何申请企业所得税减免

  1、纳税人按政策规定可以享受减税或者免税的,必须向当地主管地方税务机关提供减免税申请及符合减免税条件的相关资料;  (1)《企业所得税减免税申请》一式三至五份,主要内容包括减免税的依据、范围、年限、金额、用途、预计效益、企业的基本情况等。  (2)企业的财务会计报表、工商执照和税务登记的复印件。  (3)附列有关证明资料:  ①校办工厂,应附法人代表或负责人任命文件复印件;学校出资证明;上交主办学校(院)利润凭证复印件。  ②福利生产企业,应附民政部门发给的社会福利企业证书及副本、企业安置残疾人员情况登记表和社会福利企业年检报告书。  ③劳动就业服务企业,应附劳动就业服务企业证书、劳服企业安置待业人员登记表和劳服企业年度检查报告书。  ④高新技术企业,应附省科委认定该企业高新技术企业的证明材料。  ⑤资源综合利用企业,应附省计委、省经委批文或证明。  ⑥技术成果转让等技术所得,应附技术贸易许可证、技术合同登记表、技术合同文本、民营科技企业证书等有关资料。  ⑦老年企业,应附归口管理老龄委审核发给的老年企业证书和老年企业年度资格审定表。  ⑧企业遇到自然灾害要求减免税的,应附有关单位的证明材料(如火灾造成损失,要有消防部门证明等)。  ⑨税务机关认为需要提供的有关资料。  2、主管地方税务机关受理减免税申请的截止日期为年度终了后2个月内,逾期减免税申请不再受理。

3,企业所得税怎么减免

法律分析:1.企业的从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税;2.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得(第一笔生产经营收入年度起三免三减半);3.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得(第一笔生产经营收入年度起三免三减半);4.符合条件的技术转让所得(一个纳税年度500万元以下免,超过的减半);5.节能服务公司实施合同能源管理项目(第一笔生产经营收入年度起三免三减半);6.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备(有目录)的投资额,可以按一定比例实行税额抵免(按投资额的10%抵免当年和结转5年的所得税)。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

4,企业所得税怎么申报

付费内容限时免费查看回答纳税申报方法有:1、网上申报纳税, 网上申报纳税是指纳税人登录地税网上的”网上办税系统”向税务机关进行纳税申报,电子申报信息经税务机关审核接收后,纳税人发出缴款指令,系统自动从纳税人指定帐户划缴税款入库,从而完成纳税申报和税款缴纳的一种申报纳税方式。网上申报纳税的适应范围:主要适用于具备进入互联网条件,熟悉电脑操作的实行查账征收方式的纳税人、扣缴义务人和委托代征人。2、电话申报纳税,电话申报纳税是指纳税人在法定纳税申报期内,通过拨打纳税服务热线电话“12366”进入税务机关的电话报税服务系统,根据电话语音提示,输入操作指令,从而完成纳税申报和税款缴纳的一种申报纳税方式。电话申报纳税的适用范围:主要适用于愿意采用电子申报纳税方式,但不具备互联网使用条件,不熟悉电脑操作的实行查账征收方式的纳税人和扣缴义务人。3、同城通办,同城通办是一种以税收征管综合信息系统为依托,以方便纳税人为前提,改变按税收管辖划分办税场所的传统模式,纳税人自主选择办税场所的一种申报纳税方式。同城通办适用范围:主要适用于已办理地方税务登记,实行上门申报,不便到主管税务机关办理涉税事项的纳税人。4、银行批量扣税,银行批量扣税是指纳税人经税务机关同意后,在指定银行开设税款预储帐户,按期提前存储当期应纳税款,并在规定的期限内由税务机关通知银行直接划解税款的一种申报纳税方式。银行批量扣税的适用范围:主要适用于未建帐或财务制度不健全、实行定期定额征收的纳税人。5、邮寄申报,邮寄纳税申报是纳税人(或税务代理人)在规定的申报期限内把纳税申报表及有关纳税资料装入纳税申报专用信封,通过信函手段邮寄给主管税务机关进行纳税申报,完成纳税义务的一种方式。邮寄申报的适用范围:主要适用于财务制度健全,核算水平较高,办税人员能力较强,实行查帐征收纳税较规范的纳税人及扣缴义务人。编辑于 2016-01-09TA的回答是否帮助到你了?能够帮助到你是知道答主们最快乐的事啦!你特可以试试这几种办法亲

5,企业所得税怎么申报

企业所得税的申报方式  企业所得税申报缴纳有两种方式,一种是在线进行申报缴纳,也就是网上申报;另外一种则是到当地税务部门大厅进行申报缴纳,也就是上门申报。  选择上门申报方式的,企业所得税属地税局征管的纳税人,其办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口;企业所得税属国税局征管的纳税人,其办理地点为各区(分)局办税服务厅。  选择网上申报方式的,可在任意地点通过国税或地税的网上办税服务厅进行申报。  企业所得税的申报时间  (一)季度预缴申报  在每个季度(或月度)终了后15日内,企业应到企业所得税主管税务机关办理企业纳税申报手续。如果纳税期限的最后一日是法定休假日则以休假日的次日为限期的最后一日;如果在期限内有连续3日以上法定休假日的则按休假日天数顺延)。  (二)年度汇算清缴申报  实行查账征收或核定征收的企业所得税纳税人,依照税收法律法规等相关规定确定的申报内容,在年度终了之日起5个月内或自实际经营终止之日起60日内,向税务机关申报年度企业所得税并办理汇算清缴,结清应缴应退的税款。  免税收入企业所得税申报表的填写  免税收入企业所得税申报表的填写:需要把免税收入填写在季度所得税申报表的免税收入栏次相应金额,把免税收入填写在免税收入栏次,这样才可以避免缴纳免税收入对应的企业所得税金额,因为免税收入是免征企业所得税的。  企业所得税的年度申报流程  具体流程如下:  1、纳税人填报年度申报表及其系列附表;  2、系统审核各张表格的表内关系;  3、系统审核各张报表的表间关系;  4、系统通过审核生成申报表,提交即完成年度申报。  公司报税需要准备的资料  1、公司员工身份证复印件(填报个人所得税);  2、每月收入发票记账联;  3、每月成本发票客户联;  4、每月银行对账单;  5、每月费用支出凭证(包括已粘贴好,计算无误的审批单及原始凭证,例如租金、电话费、车票、餐票等发票);  6、每月员工工资单;  7、每月社保扣款单;  8、每月银行扣税单;  9、有关银行的收付款凭证(例如对账单、支票头、电汇单等);  10、其他应进行账务处理的资料;  11、本年度的会计凭证、明细账、会计报表(新转过来的公司需提供);  12、截止记账时期的科目余额表(新转过来的公司需提供);  13、一般纳税人还应提供当年度所有增值税报税申报表(新转过来的公司需提供);  14、报税电子证书报税密码和光盘(新转过来的公司需提供)(如果是新成立的公司需要带着国、地税副本及公章去当地地税局办理光盘);  15、国税和地税两个报税密码(新转过来的公司需提供)。

6,企业所得税怎么申报

企业所得税怎么申报 企业所得税怎么申报?在我们,缴税纳税是每个公民的义务。我们个人要缴纳个人所得税,企业就要缴纳企业所得税。企业所得税都是企业自行申报、自行缴纳。下面就带大家看看企业所得税怎么申报。 企业所得税怎么申报1 1、打开当地税务局官方网站,以厦门市税务局为例,打开官网后点击左上角“厦门市电子税务局”; 2、选择“我要办税”,点击“税费申报及缴纳”; 3、选择“企业所得税申报”后,再点击“居民企业(查账征收)企业所得税季报”; 4、如果符合条件,可以选择一键零申报或简易申报方式,否则点击“下一步”进行网上申报单填写; 5、进入表单填报界面,企业可根据自身情况选择相应表单填写; 6、表单填写后,点击“审核”,系统会对所有表间关系进行校验; 7、审核无误,点击“确定”即可正式申报。 企业所得税怎么申报2 1、企业所得税可以网上申报,也可以到税局大厅现场申报。网上申报时,企业需要在线如实填写各项申报表并提交,申报成功后在线缴纳税额。现场申报时,企业需要手工填写各项申报表并现场提交与缴税。 2、目前,大部分企业都会选择网上申报。网上申报目前有两种渠道,第一种渠道是登录电子税务局网页,在企业所得税申报界面进行在线申报。第二种渠道是下载电子税务局(客户端)至本地电脑,登录软件后在企业所得税申报模块进行申报。 3、网上申报的两种渠道,填报方式基本相同,企业可以选择其中一种进行申报。这里提示一点,选择网页填报时,由于网页并不自动保存已填入的数据,因此请务必随时“暂存”数据,以免重复工作。 4、以上是企业所得税的.申报方法,接下来说明一下企业所得税的申报时间。根据税法的相关规定,企业每季度都要按时申报企业所得税,因此每年需要申报4次企业所得税,申报时限一般为次月的15日之前,具体时间以当地税局的申报日历为准。 5、由于企业所得税采取的是分季预缴,年终进行清缴的方式,因此,除了每季度的常规申报之外,最重要的是完成年度汇算清缴工作。那么什么是汇算清缴呢?接下来也做一下简单的说明。 6、企业每季度对企业所得税的常规申报是以会计数据为基础的,而会计处理与税法规定存在不一致的地方,因此需要按照税法的相关规定进行纳税调整。企业在年度终止时,需要将会计所得调整为应纳税所得,进而计算出年度应纳所得税额,这个税额与本年度已经预缴的税额(4个季度申报时预缴)进行比较,根据差额对所得税额进行多退少补,这就是汇算清缴。 7、汇算清缴是比较重要的工作,一般在次年的5月底之前完成,具体时间以当地税局的报税日历为准,企业必须在规定期限内完成申报。 注意事项 申报渠道分别网上申报与现场申报 每年4次常规申报,一次汇算清缴

7,企业所得税申报操作流程

企业所得税申报操作流程 企业所得税申报操作流程,纳税时如果没有了解纳税流程很容易出现问题,给自己家的企业带来麻烦,因此纳税人应该如何纳税才能正确地走完整个流程呢?下面我带大家简单了解一下企业所得税申报操作流程. 企业所得税申报操作流程1 1、操作前准备 (首次登录广东省电子税务局适用) 登录前你准备好了吗?请检查: 1. 浏览器Internet Explorer 9或以上版本。 2. 使用Adobe Reader10或以上版本。 2、进入系统方式 1. 在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后,点击“广东省电子税务局(官网)”进入。 2. 登录网址:www.etax-gd.gov.cn/xxmh/html/ 3、进入登录界面 使用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。 4、进入申报界面 1. 点击“申报缴税”进入申报界面。 2. 选择所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记录填写申报表。 3. 若未生成相对应年报记录,则尝试修改申报月份或者重置申报清册。 在请选择申报方式框中点击离线PDF申报下载申报表。 点击“保存”下载到电脑上,用PDF格式打开,进入企业所得税年度申报界面。 5、填写申报表单 纳税人根据企业的涉税业务,选择“填报”表单,不必要的表格请勿随意选择。 注:1. A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)、收入费用明细表(A101010、A102010或A101020、A102020或A103000)、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表均为必填报表。 2. 其他表为选填表,根据企业的涉及业务进行选填。如:“捐赠支出”需填A105070捐赠支出及纳税调整明细表,涉及境外所得税收抵免业务的企业须填报A108000~A108030,跨地区经营汇总纳税的企业须填报A109000~A109010等。 3.勾选已填写的表格时,会删除相关表格数据。 注:填报申报表有二种方式:一是直接填写申报表,本文主要介绍此申报方式。二是选择“导入数据”,导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报系统生成申报数据后选择“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。 选择此方式,选填PDF表单与报盘文件中的表单应一致。 6、填写基础信息表A000000 注:1. 所属行业明细代码自动调用税务登记信息中的行业代码,若发现错误,可通过电子税务局【涉税事项办理】-【变更登记】修改或前往前台变更税务登记信息。 2. 资产总额单位为万元,请勿直接复制资产负债表数据,否则将虚增企业资产。 3. 请慎重选择“从事股权投资业务”选项,将影响“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”扣除限额的计算。 4. “企业重组及递延纳税事项”选择“是”的,需填写《企业重组情况及纳税调整明细表》(A05100)。 7、填写收入支出明细表 注:1. 行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人填报A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业支出明细表。 2. A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表。 3. 除金融企业、事业单位、民间非营利组织之外的企业填报A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表。 8、填写A104000期间费用明细表 注:发生“销售费用、管理费用、财务费用”业务必填A104000期间费用明细表。 9、填写纳税调整明细表 (A105000~A105120) 职工薪酬、捐赠支出、特殊行业准备金等明细表只要发生相关业务,不论是否需要纳税调整,均需填报。 本项目填写会计处理不确认收入而税收规定应确认为应税收入的金额,若会计已经作收入处理,则无需填写。 当《基础信息表》中“109从事股权投资业务”,选择“是”时,本表第6行第2列和第6行第5列将作为“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”的扣除基数。 根据新企业所得税法的决定,超过年度利润12%未扣除的捐赠支出准予结转以后三年扣除。 根据国家税务总局2018年第15号规定,企业申报扣除资产损失,仅需填报该表,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 注:1. A105010~A105120任意一张表被选中,必填报A105000表。 2. 行业代码为6600、6700、6800、6900的企业,只要会计上发生相关支出(包括准备金),不论是否纳税调整,须填报A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表。 10 、填报弥补亏损明细表 (A106000) 注:不论是否涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业,必填报A106000企业所得税弥补亏损明细表。 11、填报填写税收优惠明细表 (A107010~A107050) 具有高新技术企业资格的纳税人无论是否享受税收优惠政策,均需填报本表。 注:1. 填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠,应根据国家税务总局公告2018年第23号规定“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式办理。 2. 填写A107011(符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表)、A107012(研发费用加计扣除优惠明细表)表的企业,须同时填写A107010。 3. 填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的企业,须同时填写A107040表。 12 填写境外所得税收抵免表 (A108000~A108030) 注:1. 填报A108000表时,境外所得抵免方式有“分国(地区)不分项”和“分国(地区)不分项”二种选择。如选择“分国(地区)不分项”,“国家(地区)”项应逐行填报A108000及其附表;如选择“不分国(地区)不分项”,A108010表、A108020表、A108030表“国家(地区)”项仍可以填写多行,而A108000表“国家(地区)”项不需要填写。本抵免方式一经选择后,5年内不得改变。 13、填写主表(A100000) 主表除少量内容外,多数项目来自下级附表的汇总数据。点击“校验本页数据”可检查填写数据是否正确。 14、填写跨地区汇总纳税企业申报表 (A109000~A109010) 适用于跨地区经营汇总纳税的`纳税人填报。 15、检查所有数据 点击“检查所有数据”,对已填写申报表的漏填或不合规的数据进行检查。 16、选择使用“税收政策风险提示” 注:为避免出现涉税风险,系统提供了税收政策风险提示服务功能,填报时可选择“是”进行风险扫描或选择“否”放弃风险扫描。 17、填报《研发项目可加计扣 研发费用情况归集表》 注:1. 填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必须同时填报A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。 2. 享受研发费加计扣除所得税优惠的纳税人填报《“研发支出”辅助账汇总表》,并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关,《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》根据《“研发支出”辅助账汇总表》填报,在年度纳税申报时随企业所得税年度申报表一并报送。 18、填写《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》等附表 注:1. 根据当年发生非货币资产投资、资产(股权)划转、债务重组、合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的情况,选填《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(主表)》。 19、提交申报表 填写完毕并已通过检查所有数据,输入密码后,点击“提交”按钮完成申报。 20、查询和打印 (查询方式1) (查询方式2) 注:提交申报完成后,十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。查看申报是否成功,避免出现申报不成功造成逾期申报。 企业所得税申报操作流程2 般纳税人企业所得税申报流程 一、一般纳税人如何报税,报税分为纸质报税和网上报税。 1、纸质报税:这种申报方式只针对指导期内的企业。在填写五份表格(一式两份)后,将从税务机关复印的ic卡随身携带,核对和比较的结果将首先提交主管或值日官,然后在申报和征收窗口进行申报。 五种形式包括:主表、进项税明细表、销售明细表、特殊发票申报明细扣款、特殊发票明细存根。 2、网上报税:这种报税方式为一般纳税人除指导期外,进入网上申报系统根据提示进行申报,将申报反馈的结果打印出来,然后得到税务局明确的ic卡。 二、一般纳税人报税时间 一般情况下抄税:每月8号以前;增值税报税:10日之前;所得税15日以前。 三、一般纳税人报税流程 1.月底前的发票验证和解密 2.报税前 3.打印本月开票清单 4.网上报税: a.如果开具普通发票,则应导入。 b.如果您获得了可扣除的“四张小票”(包括运费发票、二手材料发票、购买农产品的发票、海关增值税支付的间接证据),则需要收集和导入。 c.在自动生成主表单后,根据发票列表在申报表中填写“销售详细信息”。 d.如有进出口转让、缴纳税款(一般在小企业辅导期间)等,应填写。 e.连同所附表格及会计报表、网上申报、收据、印刷及加盖印花 5、确认税收帐户中有足够的资金支付税款。 6、将网上打印的信息与发票清单和金税卡(如果发票由中介机构携带,则无需携带)进行比较,放在税务局大厅的窗口。如果是正确的,那就没问题!如有问题,将金卡锁上并转至异常岗位处理。

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